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時間 : 2020-04-07 21:47:43 來(lai)源 : 廣東省審(shen)計廳 【字(zi)體:大(da) 【打印】

鏈接︰廣東省2018年(nian)度省級(ji)預(yu)算執(zhi)行(xing)和(he)其他財政(zheng)收支審(shen)計工作報告的解讀


——2019年(nian)7月23日(ri)在廣東省第十三屆(jie)

人民代表大(da)會常務委員bei)岬謔 位嵋檣/p>

廣東省審(shen)計廳廳長(chang)  盧榮春(chun)


主(zhu)任、各位副主(zhu)任、秘書長(chang),各位委員bao)/p>

  我(wo)受省人民政(zheng)府委托(tuo),向省人大(da)常委會報告2018年(nian)度省級(ji)預(yu)算執(zhi)行(xing)和(he)其他財政(zheng)收支的審(shen)計情況,請審(shen)議。

  按照(zhao)黨中央關于改(gai)革審(shen)計管理體制(zhi)的決策(ce)部署,去(qu)年(nian)7月,省委在全國率(lv)先組建審(shen)計委員bei)幔 憂苛說(shuo)扯勻 ∩shen)計工作的領導(dao),統籌(chou)推ping)shen)計管理體制(zhi)改(gai)革和(he)審(shen)計機(ji)構改(gai)革,不(bu)斷拓(tuo)展審(shen)計監(jian)督(du)的廣度和(he)深度,審(shen)計監(jian)督(du)效能(neng)得到進一步(bu)提升。一年(nian)來(lai),廣東省審(shen)計機(ji)關堅持以習近平(ping)新(xin)lv)貝泄厴 緇嶂zhu)義思(si)想為指導(dao),深入貫徹(che)落實黨的十九(jiu)大(da)精神,全面(mian)學習貫徹(che)習近平(ping)總書記對廣東工作、對審(shen)計工作的重要講bu)昂he)重要指示jiu)揪 瘢 險zhen)落實省委關于人大(da)預(yu)算審(shen)查監(jian)督(du)重點(dian)向支出預(yu)算和(he)政(zheng)策(ce)拓(tuo)展的指導(dao)意見、省十三屆(jie)人大(da)常委會第四次會議的有(you)關決議和(he)審(shen)議意見,積極(ji)推ping)shen)計全覆蓋,圍繞省委“1+1+9”的工作部署,加大(da)對黨中央和(he)省委重大(da)政(zheng)策(ce)措施貫徹(che)落實、經(jing)濟(ji)社會運行(xing)風(feng)險隱患以及重點(dian)民生資金和(he)項目kang)納shen)計力度,組織實施2018年(nian)預(yu)算執(zhi)行(xing)和(he)其他財政(zheng)收支情況審(shen)計,著力發(fa)揮審(shen)計“治wo)巡  牢床 鋇墓δneng)作用。審(shen)計ping) 礱鰨 韉厙qu)、各部門認真(zhen)執(zhi)行(xing)省十三屆(jie)人大(da)第一次會議批準的2018年(nian)度預(yu)算,堅持穩(wen)中求進工作總基調(diao),落實高質(zhi)量發(fa)展要求,財政(zheng)政(zheng)策(ce)積極(ji)有(you)效,民生福祉(zhi)得到改(gai)善(shan),供給側結構性改(gai)革進一步(bu)推ping)  袒肪巢bu)斷優化,經(jing)濟(ji)運行(xing)風(feng)險防控加強,財政(zheng)管理不(bu)斷完善(shan),審(shen)計整改(gai)力度不(bu)斷加大(da),2018年(nian)省級(ji)財政(zheng)預(yu)算執(zhi)行(xing)和(he)其他財政(zheng)收支情況良好。

  ——財政(zheng)運行(xing)平(ping)穩(wen),積極(ji)的財政(zheng)政(zheng)策(ce)得到貫徹(che)落實。2018年(nian)省級(ji)一般公共(gong)預(yu)算收入完成(cheng)年(nian)度預(yu)算的104.3%,同(tong)比增長(chang)11.6%。落實國家減稅降費政(zheng)策(ce),減免全部省定(ding)涉企(qi)行(xing)政(zheng)事業性收費。切實di)齪謎zheng)府債券發(fa)行(xing)工作,2018年(nian)發(fa)行(xing)新(xin)增政(zheng)府債券1354.3億(yi)元(其中深圳市52.4億(yi)元),較(jiao)好地促(chun)進了廣東經(jing)濟(ji)社會發(fa)展。

  ——財政(zheng)支出政(zheng)策(ce)落實和(he)結構優化程度得到進一步(bu)提高,促(chun)進發(fa)展和(he)改(gai)善(shan)民生。2018年(nian)省級(ji)一般公共(gong)預(yu)算支出6605.45億(yi)元,其中省本級(ji)支出1237.34億(yi)元(八項支出佔(zhan)ji)7.7%),為支持zhi)堤寰jing)濟(ji)、科(ke)技創新(xin)強省建設、鄉(xiang)村振興戰略、污染防治攻堅戰、基層醫療衛生能(neng)力建設等(deng)重點(dian)領域和(he)重大(da)項目kang)氖凳┤ ┌屏Ρbao)障(zhang)。探索差異化財政(zheng)轉(zhuan)移支付(fu)政(zheng)策(ce),加大(da)對粵(yue)東西北欠(qian)發(fa)達地區(qu)轉(zhuan)移支付(fu)力度,2018年(nian)省級(ji)財政(zheng)對市縣轉(zhuan)移支付(fu)補助4054.56億(yi)元,佔(zhan)省級(ji)一般公共(gong)預(yu)算支出的61.4%,有(you)力促(chun)進區(qu)域協調(diao)發(fa)展和(he)民生改(gai)善(shan)。

  ——政(zheng)府舉債融(rong)資得到進一步(bu)規範,應對和(he)化解債務風(feng)險能(neng)力得到加強。完善(shan)地方政(zheng)府債務風(feng)險防控預(yu)警(jing)機(ji)制(zhi),出台防範化解隱性債務風(feng)險的實施意見,加強省對市、市對縣的債務分級(ji)管理監(jian)督(du)指導(dao),制(zhi)定(ding)存量隱性債務化解實施方案fu)F粲萌 誥jing)債務監(jian)測平(ping)台,實行(xing)債務通報和(he)風(feng)險預(yu)警(jing)制(zhi)度,2018年(nian)全省政(zheng)府債務風(feng)險總體安全可控。加大(da)對地方債券轉(zhuan)貸力度,探索新(xin)增債券分配方式從“因素法”bi)頡跋金恐zhi)”轉(zhuan)變(bian),促(chun)進提高債券資金使用效益(yi)。

  ——財政(zheng)預(yu)算改(gai)革進一步(bu)推ping) 普zheng)管理能(neng)力得到增強。樹(shu)立“大(da)財政(zheng)大(da)預(yu)算”理念,推動省級(ji)預(yu)算編制(zhi)執(zhi)行(xing)監(jian)督(du)管理改(gai)革,采取“大(da)專項+任務清單”模式jiao)路畔金可shen)批權,穩(wen)步(bu)推ping)yu)算績效管理。按照(zhao)“一核一帶一區(qu)”發(fa)展新(xin)格(ge)局的要求,啟動實施基本公共(gong)服(fu)務領域財政(zheng)事權和(he)支出責任劃分改(gai)革。深化政(zheng)策(ce)性基金管理改(gai)革,簡化投資審(shen)批流程,將(jiang)省級(ji)政(zheng)策(ce)性基金管理從“委托(tuo)管理”轉(zhuan)變(bian)為“注入資本金”方式。

  ——審(shen)計查出問題整改(gai)力度加大(da)。對上一年(nian)度審(shen)計查出的問題,有(you)關地區(qu)和(he)部門、被(bei)審(shen)計單位認真(zhen)落實di)zhu)體責任,按項、逐條跟蹤督(du)促(chun),成(cheng)效顯著。據統計,截至2019年(nian)6月底(di),對2017年(nian)度審(shen)計查出的1461條問題,有(you)關部門、單位和(he)市縣已整改(gai)到位1098條,整改(gai)完成(cheng)率(lv)75.15%。通過收繳資金、歸還原資金渠道(dao)、規範資金賬務管理、落實或撥(bo)付(fu)項目資金等(deng)方式整改(gai)問題金額393.22億(yi)元(其中上繳財政(zheng)金額51.44億(yi)元)。同(tong)時bao) 晟shan)相(xiang)關規章制(zhi)度,加強內部管理,制(zhi)定(ding)或修(xiu)訂(ding)制(zhi)度規範326項;根據審(shen)計查出的問題,有(you)關部門單位進一步(bu)核實查處,處理有(you)關責任wen)66人。

  一、財政(zheng)管理審(shen)計情況

  積極(ji)推ping)【ji)財政(zheng)“橫向到邊、縱向到底(di)”的審(shen)計全覆蓋,運用大(da)數據審(shen)計方法,組織實施2018年(nian)度省級(ji)決算草案及財政(zheng)管理、省級(ji)部門預(yu)算執(zhi)行(xing)和(he)市縣財政(zheng)管理等(deng)情況審(shen)計。審(shen)計ping) 礱鰨 骷ji)財政(zheng)等(deng)相(xiang)關部門積極(ji)推ping)yu)算管理改(gai)革,加強預(yu)算績效管理,確保(bao)重點(dian)支出,進一步(bu)規範財政(zheng)收支管理和(he)財政(zheng)核算,較(jiao)好保(bao)障(zhang)經(jing)濟(ji)社會的發(fa)展。

  (一)省級(ji)財政(zheng)管理審(shen)計

  重點(dian)審(shen)計省財政(zheng)廳具體組織的執(zhi)行(xing)省級(ji)預(yu)算、編制(zhi)決算草案等(deng)情況,延伸抽查6個部門單位和(he)21個地級(ji)以上市(含(han)所轄jiao)兀 >菔【ji)決算草案反映,2018年(nian),省級(ji)一般公共(gong)預(yu)算總收入7577.63億(yi)元、總支出7222.26億(yi)元(含(han)補充(chong)預(yu)算穩(wen)定(ding)調(diao)節基金616.81億(yi)元),結轉(zhuan)結余355.37億(yi)元;政(zheng)府性基金總收入1364.07億(yi)元、總支出1352.62億(yi)元,收支相(xiang)抵(di)結轉(zhuan)結余11.45億(yi)元;國有(you)資本經(jing)營預(yu)算總收入33.53億(yi)元,總支出33.53億(yi)元;社會保(bao)險基金預(yu)算總收入3977.85億(yi)元,總支出1955.51億(yi)元,(收支不(bu)含(han)上下級(ji)往來(lai))收支相(xiang)抵(di)當年(nian)結余2022.34億(yi)元。審(shen)計發(fa)現的主(zhu)要問題是︰

  1.省級(ji)決算收入不(bu)夠完整,共(gong)少(shao)計2018年(nian)省級(ji)一般公共(gong)預(yu)算收入34.18億(yi)元。其中,有(you)34.14億(yi)元非(fei)稅收入滯留(liu)在代收銀(yin)行(xing)資金歸集戶,有(you)12家單位上繳的資產處置收入共(gong)355萬元結存在省級(ji)財政(zheng)專戶,均未及時清理上繳國庫(ku)。

  2.省級(ji)財政(zheng)應提前(qian)告知市縣的2018年(nian)度轉(zhuan)移支付(fu)指標195.64億(yi)元,由于業務主(zhu)管部門資金分配方案確定(ding)較(jiao)晚(wan)等(deng)原因,跨(kua)年(nian)度至2018年(nian)1月才(cai)下達,不(bu)符合財政(zheng)部要求在2017年(nian)12月10日(ri)前(qian)下達的規定(ding),影響市縣2018年(nian)度年(nian)初預(yu)算編報的完整性。

  3.省級(ji)分配市縣的部分專項資金不(bu)夠精準,在執(zhi)行(xing)中被(bei)省級(ji)財政(zheng)清算收回或重新(xin)安cai)牛 婕敖鴝4.98億(yi)元。其中,收回2014至2017分配市縣的新(xin)能(neng)源汽車推廣應用和(he)企(qi)業研發(fa)補助等(deng)專項資金共(gong)22.34億(yi)元,收回2018年(nian)分配市縣的漁業發(fa)展與船舶報廢拆(chai)解更新(xin)補助、農業di)酆峽kai)發(fa)和(he)技術創新(xin)體系(xi)建設等(deng)專項資金共(gong)2.64億(yi)元。

  4.部分zhi)【ji)年(nian)初預(yu)算編制(zhi)不(bu)夠細(xi)化或項目實施條件不(bu)具備,導(dao)致(zhi)當年(nian)未能(neng)實dao)手?觶 婕翱ke)學技術、扶貧、教育、社會保(bao)障(zhang)和(he)tu)鴕抵(di)?齙deng)項目支出指標金額18.88億(yi)元。

  5.部分zhi)【ji)年(nian)初預(yu)算安cai)諾鬧?鑫醇笆狽紙庀麓 驕嚀逑金康(kang)?弧Syou)15.19億(yi)元預(yu)算支出未按規定(ding)在2018年(nian)6月底(di)前(qian)分解下達,其中12月份才(cai)下達的資金4.25億(yi)元。

  6.省主(zhu)管部門未按規定(ding)完成(cheng)2017至2018年(nian)企(qi)業di)骯?yang)老保(bao)險省級(ji)統籌(chou)調(diao)撥(bo)金清算工作,影響下一年(nian)度基金調(diao)撥(bo)使用的準確性。

  7.省主(zhu)管部門對社會保(bao)險基金存款管理不(bu)科(ke)學,不(bu)利于基金的保(bao)值增值。2017年(nian)度省級(ji)養(yang)老保(bao)險調(diao)劑liang)鴰釔誚嵊7.60億(yi)元,截至2018年(nian)底(di)仍以活期存款形(xing)式存儲,未制(zhi)訂(ding)保(bao)值增值dao)隻 ?凳 Hruo)按2018年(nian)定(ding)期存款1年(nian)期最低利率(lv)1.95%計算,少(shao)收利息約4656萬元。

  8.省主(zhu)管部門未按規定(ding)分解下達全省2018年(nian)企(qi)業di)骯?yang)老保(bao)險基金預(yu)算,導(dao)致(zhi)各地市xing)茨neng)及時掌握預(yu)算批復情況。

  (二)部門預(yu)算執(zhi)行(xing)全覆蓋審(shen)計

  首次組織對102個省級(ji)部門預(yu)算執(zhi)行(xing)情況進行(xing)全覆蓋審(shen)計,延伸審(shen)計65個所屬單位,涉及資金總額1101.98億(yi)元(含(han)延伸以前(qian)年(nian)度資金)。審(shen)計發(fa)現的主(zhu)要問題是︰

  1.預(yu)算編制(zhi)與執(zhi)行(xing)方面(mian)。有(you)15個部門及單位2018年(nian)度未將(jiang)利息、租金等(deng)收入編報預(yu)算,涉及當年(nian)度收入2723.65萬元;有(you)49個部門及單位187個當年(nian)度安cai)諾南金恐?鱸yu)算執(zhi)行(xing)率(lv)低于30%,涉及未執(zhi)行(xing)資金3.77億(yi)元;有(you)52個部門及單位277個上xia)nian)結轉(zhuan)項目支出預(yu)算執(zhi)行(xing)率(lv)低于50%,涉及未執(zhi)行(xing)資金6.22億(yi)元;有(you)6個部門及單位存在虛列支出、提前(qian)支付(fu)、以撥(bo)代支等(deng)行(xing)為,涉及金額1285.16萬元;有(you)4個部門及單位向下lv)艫?蛔zhuan)移辦公用房(fang)水電費、物業管理費及人員經(jing)費等(deng),涉及金額577.32萬元。

  2.政(zheng)府采購方面(mian)。有(you)11個部門及單位2018年(nian)度實dao)史fa)生政(zheng)府采購支出3845.93萬元,年(nian)初未編制(zhi)政(zheng)府采購預(yu)算;有(you)3個部門及單位技術咨詢服(fu)務類、設備購置類等(deng)采購事項未履行(xing)政(zheng)府采購程序,涉及采購金額640萬元;有(you)12個部門及單位31個政(zheng)府采購事項的合同(tong)簽訂(ding)時間早于采購計劃備案時間;有(you)67個部門及單位669個政(zheng)府采購事項的合同(tong)備案時間晚(wan)于合同(tong)簽訂(ding)時間7個工作日(ri)以上,審(shen)計抽查發(fa)現有(you)1個部門的1個采購項目,合同(tong)簽訂(ding)晚(wan)于備案時間315天(tian);有(you)8個部門及單位26個政(zheng)府采購事項未及時簽訂(ding)采購合同(tong),自中標、成(cheng)交通知書發(fa)出之日(ri)起超過30日(ri)才(cai)簽訂(ding)政(zheng)府采購合同(tong);有(you)28個部門及單位1889個政(zheng)府采購事項在支付(fu)采購資金時bao) 窗垂娑ding)關聯對應的政(zheng)府采購合同(tong)。

  3.非(fei)稅收入方面(mian)。有(you)4個部門及單位的1.56億(yi)元非(fei)稅收入未及時上繳財政(zheng),其中包括︰彩票公益(yi)金等(deng)收入9264.3萬元、利息收入5837.65萬元、臨(lin)時佔(zhan)用土地補償收入462.57萬元、國有(you)資產處置收入20.3萬元。

  4.部門實施績效管理方面(mian)。有(you)4個部門及單位未按要求申報整體支出績效目標,有(you)8個部門及單位未申報39個500萬元以上或事業發(fa)展性項目kang)募ㄐ 勘輳揮you)5個部門及單位申報了整體績效目標但未按要求進行(xing)公開(kai);有(you)10個部門及單位未按要求對36個項目開(kai)展績效自評(ping);有(you)11個部門及單位開(kai)展了si)ㄐ?雲ping)但評(ping)價結果未按要求進行(xing)公開(kai)。

  5.資產管理方面(mian)。有(you)12個部門及單位資產賬實不(bu)符,其中少(shao)計138處房(fang)產、涉及建築面(mian)積15.64萬平(ping)方米,少(shao)計4處地塊、涉及土地面(mian)積10.37萬平(ping)方米;有(you)2個部門及單位資產賬賬不(bu)符、賬表不(bu)符,涉及金額1391.14萬元;有(you)7個部門單位35項在建工程已投入使用,但長(chang)期未結轉(zhuan)固(gu)定(ding)資產,涉及投資總額17.31億(yi)元;有(you)17個部門及單位4347.61萬元軟件資產未納入資產賬管理;有(you)1個單位1處12.23萬平(ping)方米的土地資產對外出租未按規定(ding)辦理審(shen)批手續;有(you)4個部門及單位未定(ding)期對資產進行(xing)清查盤點(dian);有(you)2個部門及單位部分資產閑置,涉及23處房(fang)產建築面(mian)積0.74萬平(ping)方米、1處地塊土地面(mian)積1.01萬平(ping)方米。

  6.“三公經(jing)費”及會議費方面(mian)。有(you)3個部門及單位超預(yu)算列支“三公”經(jing)費及會議費,涉及金額97.85萬元;有(you)9個部門及單位在其他科(ke)目列支“三公經(jing)費”及會議費,涉及金額119.23萬元;有(you)3個單位62次接待活動無公函(han)或邀請函(han);有(you)1個部門5次會議費報銷憑證未附參會人員簽到表;有(you)1個單位未按規定(ding)編制(zhi)年(nian)度會議計劃,涉及會議費支出48.10萬元。

  7.內部控制(zhi)方面(mian)。有(you)9個部門及單位12項內部控制(zhi)制(zhi)度不(bu)健全,未按要求制(zhi)定(ding)部門公務接待、公務用車、因公出國(境)以及資產管理制(zhi)度;有(you)5個部門及單位的20個銀(yin)行(xing)賬戶截至2018年(nian)底(di)zi)淳jing)省財政(zheng)廳審(shen)批或備案;有(you)4個部門及單位尚xing)詞敵xing)公務卡結算;有(you)12個部門及單位未按規定(ding)制(zhi)定(ding)本部門公務卡強制(zhi)結算目錄管理辦法;有(you)14個部門及單位未嚴xi)裰zhi)行(xing)公務卡強制(zhi)結算目錄,涉及應采用公務卡而使用現金支付(fu)310.78萬元;有(you)9個部門及單位未將(jiang)全部公務卡使用情況納入省級(ji)公務卡管理系(xi)統。

  (三)市縣財政(zheng)管理審(shen)計

  組織對廣州等(deng)21個市及其下轄jiao)亟?017年(nian)底(di)財政(zheng)暫存、暫付(fu)款掛賬以及深圳坪山區(qu)等(deng)21個縣2015至2017年(nian)度財政(zheng)收支管理等(deng)情況進行(xing)審(shen)計。審(shen)計發(fa)現的主(zhu)要問題是︰

  1.有(you)12個市本級(ji)、80個縣為了降低預(yu)算收入中非(fei)稅收入佔(zhan)ji)齲 蛘 辜豕ku)存款規模,將(jiang)非(fei)稅收入掛賬或滯留(liu)專戶未及時上繳國庫(ku),少(shao)列預(yu)算收入229.43億(yi)元。有(you)17個縣通過將(jiang)教育醫療等(deng)收費列作預(yu)算收入等(deng)方式虛增預(yu)算收入80.97億(yi)元。

  2.有(you)11個市本級(ji)、45個縣為提高預(yu)算執(zhi)行(xing)率(lv),將(jiang)財政(zheng)資金提前(qian)列支後,掛賬或撥(bo)入財政(zheng)專戶和(he)預(yu)算單位賬戶,多(duo)列當年(nian)預(yu)算支出225.48億(yi)元。有(you)1個市、2個縣為壓減庫(ku)款,違(wei)規將(jiang)國庫(ku)資金26.71億(yi)元轉(zhuan)入財政(zheng)專戶存放。

  3.有(you)17個縣在未編制(zhi)預(yu)算調(diao)整方案fu)臀幢ㄍtong)級(ji)人大(da)常委會批準的情況下,通過暫付(fu)方式,辦理無預(yu)算、超預(yu)算撥(bo)款177.25億(yi)元。有(you)5個縣預(yu)算調(diao)整方案未及時報同(tong)級(ji)人大(da)常委會審(shen)批,涉及金額49.47億(yi)元。

  4.有(you)12個市本級(ji)、41個縣違(wei)規出借財政(zheng)資金給非(fei)預(yu)算單位,涉及金額122.75億(yi)元。有(you)2個市本級(ji)、5個縣財政(zheng)違(wei)規向國有(you)企(qi)業、下lv)羰亂檔?喚樅2.3億(yi)元資金用于財政(zheng)周轉(zhuan)。

  5.有(you)4個縣應收未收城市基礎設施配套費、防空地下lv)shi)易(yi)地建設費等(deng)非(fei)稅收入6468.86萬元。

  6.有(you)5個縣未編制(zhi)或未完整編制(zhi)國有(you)資本經(jing)營預(yu)算;有(you)8個縣預(yu)算編制(zhi)未按規定(ding)具體到單位和(he)項目;有(you)1個市xing)窗垂娑ding)將(jiang)市本級(ji)防範化解金融(rong)風(feng)險準ji)附770.05萬元納入預(yu)算管理。

  7.有(you)1個市5.07億(yi)元上級(ji)專項轉(zhuan)移支付(fu)資金超過1年(nian)未使用,其中299.25萬元滯留(liu)超過3年(nian)未使用;有(you)8個縣滯留(liu)閑置省級(ji)創新(xin)驅動專項資金、生態(tai)公益(yi)林效益(yi)補償資金等(deng)上級(ji)專項資金17.98億(yi)元。

  二、績效審(shen)計情況

  為推動經(jing)濟(ji)高質(zhi)量發(fa)展,全省審(shen)計機(ji)關進一步(bu)加大(da)績效審(shen)計力度,一年(nian)以來(lai)主(zhu)要實施三大(da)部分審(shen)計︰一是對支持重大(da)政(zheng)策(ce)落實的省級(ji)財政(zheng)資金績效審(shen)計,二是對機(ji)場擴建、國外貸援(yuan)款、對口支援(yuan)等(deng)重大(da)項目kang)募ㄐ shen)計,三是對創新(xin)型企(qi)業培育政(zheng)策(ce)落實dao)跋xiang)關財政(zheng)補助資金使用績效的專項審(shen)計調(diao)查。

  (一)支持重大(da)政(zheng)策(ce)落實的省級(ji)財政(zheng)資金績效審(shen)計

  組織對省級(ji)財政(zheng)安cai)諾男xin)增政(zheng)府債券、支持zhi)堤寰jing)濟(ji)、醫療衛生和(he)教育事業發(fa)展等(deng)4個方面(mian)重大(da)政(zheng)策(ce)及其資金績效情況進行(xing)審(shen)計。審(shen)計ping) 礱鰨 【ji)財政(zheng)對地方政(zheng)府債券、實體經(jing)濟(ji)、醫療衛生和(he)教育事業的支持力度不(bu)斷加強,相(xiang)關地區(qu)、部門單位認真(zhen)貫徹(che)落實省委省政(zheng)府關于全面(mian)實施預(yu)算績效管理的政(zheng)策(ce)要求,著力提升財政(zheng)資金使用效益(yi)。審(shen)計發(fa)現的主(zhu)要問題是︰

  1.2018年(nian)新(xin)增地方政(zheng)府債券資金方面(mian)。一是有(you)7個縣2018年(nian)7至8月共(gong)收到當年(nian)新(xin)增政(zheng)府債券資金32.43億(yi)元後,有(you)20.16億(yi)元未及時分配下達,其中滯留(liu)時間超過90天(tian)的有(you)11.96億(yi)元。二是截至2019年(nian)3月審(shen)計時止(zhi),省本級(ji)和(he)廣州等(deng)13個市、55個縣共(gong)有(you)138.76億(yi)元新(xin)增政(zheng)府債券資金存放在財政(zheng)部門或預(yu)算(項目)單位未實dao)適褂茫 zhan)2018年(nian)新(xin)增政(zheng)府債券總額1354.3億(yi)元的10.25%。其中,省本級(ji)有(you)武深高速與韶贛高速始(shi)興聯絡(luo)線等(deng)5條高速公路項目資本金、珠三角水資shi)磁渲霉?套式鴯gong)23.68億(yi)元未使用。三是惠(hui)州、湛江等(deng)2個市、7個縣共(gong)5205.62萬元政(zheng)府債券資金被(bei)挪用于日(ri)常工作經(jing)費等(deng)非(fei)公益(yi)性資本支出。

  2.支持zhi)堤寰jing)濟(ji)發(fa)展專項資金方面(mian)。一是珠江西岸(an)先進裝備制(zhi)造業發(fa)展、促(chun)進民營經(jing)濟(ji)及中xing) ?qi)業發(fa)展專項資金使用率(lv)不(bu)高。2018年(nian)4月lv)﹝普zheng)下達珠江西岸(an)先進裝備制(zhi)造業發(fa)展專項資金18.36億(yi)元,截至2019年(nian)3月審(shen)計時止(zhi),仍有(you)8.07億(yi)元結存在市縣財政(zheng)及市級(ji)受托(tuo)管理機(ji)構未實dao)適褂茫018年(nian)5月lv)﹝普zheng)下達促(chun)進民營經(jing)濟(ji)及中xing) ?qi)業發(fa)展專項資金6.28億(yi)元,截至2019年(nian)3月審(shen)計時止(zhi),仍有(you)3.95億(yi)元結存閑置在市縣財政(zheng)未撥(bo)付(fu)使用。二是qian)鶘健  擰 聘fu)、陽(yang)江等(deng)4個市有(you)關部門審(shen)核把關不(bu)嚴,導(dao)致(zhi)5家不(bu)符合條件的企(qi)業違(wei)規獲得省支持珠江西岸(an)先進裝備制(zhi)造業發(fa)展、促(chun)進民營經(jing)濟(ji)及中xing) ?qi)業發(fa)展等(deng)專項資金共(gong)680.66萬元。

  3.支持醫療衛生事業發(fa)展資金方面(mian)。截至2019年(nian)3月審(shen)計時止(zhi),有(you)57個縣的1263個2018年(nian)底(di)前(qian)已建成(cheng)的村衛生站未投入使用,佔(zhan)相(xiang)關市縣建成(cheng)總量kang)2%,其中,2017年(nian)底(di)前(qian)已建成(cheng)未投入使用的有(you)552個。有(you)汕頭市和(he)8個縣的財政(zheng)部門沒有(you)及時足額撥(bo)付(fu)各級(ji)財政(zheng)安cai)諾拇邐郎窘ㄉ璨怪式穡 婕敖鴝.11億(yi)元,其中,2017年(nian)774.89萬元、2018年(nian)1.03億(yi)元。

  4.支持教育事業發(fa)展資金方面(mian)。一是2018年(nian)湛江、茂名、雲浮(fu)和(he)汕尾等(deng)4個市轄jiao)1個縣在向省主(zhu)管部門申請省級(ji)財政(zheng)山區(qu)和(he)tuan)┐灞 兜(dou)厙qu)學校教師生活補助資金時bao) duo)報補gu)聳246人,多(duo)獲得省級(ji)財政(zheng)補助資金3309.05萬元。二是部分縣農村義務教育寄宿制(zhi)學校建設專項資金使用率(lv)較(jiao)低。2018年(nian)9月lv)【ji)財政(zheng)安cai)鷗釉礎?逶丁?毓亍 分蕕deng)4個試(shi)點(dian)市轄jiao)9個縣農村義務教育寄宿制(zhi)學校項目建設專項資金共(gong)3.04億(yi)元,截至2019年(nian)3月審(shen)計時止(zhi),仍有(you)2.78億(yi)元結存在縣級(ji)財政(zheng)國庫(ku)等(deng)未形(xing)成(cheng)實dao)手?觶 式鶚導(dao)適褂寐lv)為8.55%。

  (二)重大(da)項目績效審(shen)計

  1.2018年(nian)度省機(ji)場集團(tuan)3個機(ji)場項目建設管理績效審(shen)計

  組織對yue)已yang)潮汕機(ji)場擴建工程、湛江機(ji)場遷建工程、韶關機(ji)場軍民合用工程等(deng)3個機(ji)場項目建設管理績效進行(xing)審(shen)計。審(shen)計ping) 礱鰨 』ji)場集團(tuan)能(neng)認真(zhen)落實我(wo)省“5+4”骨干機(ji)場布局zhi)婊   ν平(ping)wo)省民航事業高質(zhi)量發(fa)展。審(shen)計發(fa)現的主(zhu)要問題是︰

  一是項目可行(xing)性研究及規劃布局zhi)矯mian)前(qian)瞻性不(bu)夠。揭陽(yang)潮汕機(ji)場一期建設按照(zhao)2020年(nian)旅客吞吐量450萬人次標準設計、二期建設未規劃對原航站樓進行(xing)擴建以及配置旅客過夜用房(fang),但2017、2018年(nian)實dao)事每屯掏鋁懇遜直鶇 85萬、649.4萬人次,航站樓現有(you)規模已不(bu)能(neng)滿足客流量增長(chang)需求,旅客過夜用房(fang)短缺bo)U拷 ji)場遷建項目kang)目尚xing)性研究論證未充(chong)分考慮現有(you)湛江機(ji)場客流量增長(chang)、地區(qu)經(jing)濟(ji)增長(chang)等(deng)因素,對旅客吞吐量預(yu)測過于保(bao)守,項目規劃布局未能(neng)按要求實現機(ji)場與高鐵、城軌等(deng)其他交通方式高效餃接。二是地方建設資金承諾未落實。揭陽(yang)、汕頭、潮州3市xing)窗闖信低度虢已yang)潮汕機(ji)場擴建項目建設資金分別為1億(yi)元、4000萬元、1000萬元。三是管理費超概。揭陽(yang)潮汕機(ji)場擴建、韶關機(ji)場2個項目未報財政(zheng)部門批準,按概算3%計提委托(tuo)建設管理費,不(bu)符合財政(zheng)部關于建設管理費總額控制(zhi)在概算1%以內的規定(ding),涉及超概金額4697.39萬元。四是工程管理方面(mian)有(you)待加強。湛江機(ji)場指揮部對監(jian)理工作管理有(you)待加強,未能(neng)按規定(ding)在30日(ri)內簽訂(ding)監(jian)理合同(tong),也未督(du)促(chun)監(jian)理單位及時編報監(jian)理規劃;韶關機(ji)場項目有(you)關建設方協議簽訂(ding)滯後,未及時支付(fu)工程tan)睿 婕耙淹瓿cheng)投資金額1509萬元;揭陽(yang)潮汕機(ji)場噪聲敏感區(qu)處置工作尚xing)純kai)始(shi)實施,影響計劃于2019年(nian)9月進行(xing)的項目環保(bao)驗(yan)收。

  2.國外貸援(yuan)款項目管理績效審(shen)計

  組織對世(shi)界銀(yin)行(xing)貸款(贈款)支持的廣東省欠(qian)發(fa)達地區(qu)義務教育均衡優質(zhi)標準化發(fa)展示範dou)deng)4個項目以及亞洲(zhou)開(kai)發(fa)銀(yin)行(xing)貸款支持的廣東省潮南水資shi)幢bao)護和(he)利用示範項目管理績效進行(xing)審(shen)計,5個貸援(yuan)款項目2018年(nian)完成(cheng)投資6.4億(yi)元。審(shen)計ping) 礱鰨 鮮shu)項目在保(bao)護自然資shi)礎?┬得mian)源污染治理、促(chun)進就業等(deng)方面(mian)起到較(jiao)好的作用。審(shen)計發(fa)現的主(zhu)要問題是︰

  有(you)4個項目kan)嬖諼茨neng)完成(cheng)年(nian)度支出計劃情況,當年(nian)已完成(cheng)投資額佔(zhan)計劃完成(cheng)投資額的54%;有(you)1個項目kang)惱估攔菀蜓 zhi)不(bu)當造成(cheng)損失37.54萬元;有(you)1個項目kang)牟倒 gong)服(fu)務平(ping)台大(da)樓被(bei)改(gai)作基層政(zheng)府辦公用房(fang)kang)deng),涉及面(mian)積3844平(ping)方米,影響了專業服(fu)務功能(neng)的發(fa)揮;有(you)1個項目kang)幕憬ㄉ璧?晃淳jing)批準調(diao)增建設規模,涉及建築面(mian)積1619平(ping)方米,佔(zhan)原建設面(mian)積的23.17%。

  3.對口支援(yuan)項目管理績效審(shen)計

  組織實施2017年(nian)9月至2018年(nian)8月期間對口支援(yuan)新(xin)疆喀什、2018年(nian)9月至2019年(nian)4月期間對口支援(yuan)西藏林芝以及2018年(nian)5月至2019年(nian)4月期間對口支援(yuan)四川甘孜(zi)發(fa)展的政(zheng)策(ce)、資金和(he)項目kang)募ㄐ shen)計。審(shen)計ping) 礱鰨 wo)省對口支援(yuan)的各項工作規範有(you)序,援(yuan)助項目建設管理不(bu)斷加強,財務收支基本合規;部分建成(cheng)項目開(kai)始(shi)發(fa)揮you)?yi),推動受援(yuan)地經(jing)濟(ji)社會發(fa)展及民生改(gai)善(shan)。審(shen)計發(fa)現的主(zhu)要問題是︰

  (1)對口支援(yuan)新(xin)疆方面(mian)。一是部分項目計劃與執(zhi)行(xing)管理不(bu)到位。有(you)22個援(yuan)疆項目推ping)jiao)慢,涉及計劃投資3.02億(yi)元;有(you)3個項目計劃編制(zhi)不(bu)夠嚴謹,涉及金額1354萬元;有(you)2個項目實施單位未經(jing)批準調(diao)整建設內容,涉及金額351.17萬元。二是資金管理不(bu)規範。部分單位在撥(bo)付(fu)援(yuan)疆資金時bao) 窗垂娑ding)取得項目實dao)式茸柿希 婕敖鴝.5億(yi)元;撥(bo)付(fu)8家企(qi)業的扶持資金審(shen)核不(bu)夠嚴謹,未履行(xing)“雙審(shen)、雙管、雙簽、雙覆蓋”的管理程序,涉及金額1965萬元;有(you)2個項目kang)623.9萬元資金未經(jing)批準用于計劃外項目;有(you)2個合作服(fu)務協議無具體的計費標準和(he)依據,涉及金額150萬元;超範圍補助1家企(qi)業扶持資金269.67萬元。三是部分zhi)柙式鵂拔鎰使芾聿bu)規範,單位及個人向後方單位自籌(chou)援(yuan)助資金和(he)物資缺乏明確的管理制(zhi)度,涉及金額2045萬元、物資310箱。

  (2)對口支援(yuan)西藏方面(mian)。一是檔案資料管理薄(bo)弱。援(yuan)藏工作隊you)醇笆敝zhi)定(ding)相(xiang)關措施落實省援(yuan)藏援(yuan)疆辦關于工作資料交接制(zhi)度,未及時按要求制(zhi)定(ding)並細(xi)化檔案存儲場所、購置檔案設備fu)?潯傅蛋腹芾砣嗽鋇deng)的具體措施以及明確檔案資料xi)木嚀灞bao)管責任。二是固(gu)定(ding)資產管理不(bu)規範。有(you)2個縣工作組未按規定(ding)登記固(gu)定(ding)資產台賬,歷(li)任工作隊交接時的部分車輛、空調(diao)等(deng)固(gu)定(ding)資產沒有(you)登記入賬。三是部分項目未及時辦理竣工決算。有(you)3個縣共(gong)14個項目均未及時辦理竣工財務決算,涉及資金3.5億(yi)元。四是未建立產業dao) 金考ㄐ?俟芾 ji)制(zhi)。審(shen)計抽查的第七批工作隊建設的易(yi)貢茶廠特色產品及旅游(you)綜合服(fu)務中xing)囊黃詮?痰deng)4個項目,有(you)3個未能(neng)發(fa)揮產業輻射帶動功能(neng)。

  (3)對口支援(yuan)四川方面(mian)。有(you)14個縣市xing)粗zhi)行(xing)資金撥(bo)付(fu)“雙簽”規定(ding);有(you)13個項目建設進展緩慢,涉及an)鑰謚?yuan)資金1.56億(yi)元;有(you)3個項目擅自改(gai)變(bian)建設內容,涉及an)鑰謚?yuan)資金3050萬元。

  (三)創新(xin)型企(qi)業培育政(zheng)策(ce)落實dao)跋xiang)關財政(zheng)補助資金使用績效專項審(shen)計調(diao)查

  組織對省科(ke)技廳及廣州等(deng)8個市2015至2017年(nian)度省級(ji)高新(xin)技術企(qi)業培育、企(qi)業研究開(kai)發(fa)補助,以及地方培育創新(xin)的獎補等(deng)資金使用績效進行(xing)審(shen)計調(diao)查,涉及企(qi)業2.7萬家,涉及省級(ji)財政(zheng)資金130億(yi)元。審(shen)計ping) 礱鰨 】ke)技廳和(he)有(you)關市積極(ji)貫徹(che)落實省委、省政(zheng)府關于創新(xin)驅動發(fa)展戰略的工作部署,著力促(chun)進區(qu)域創新(xin)發(fa)展。審(shen)計發(fa)現的主(zhu)要問題是︰

  1.政(zheng)策(ce)落實方面(mian)。與2015年(nian)以前(qian)認定(ding)的高新(xin)企(qi)業相(xiang)比,部分新(xin)增高新(xin)企(qi)業(以下簡稱︰高企(qi))創新(xin)能(neng)力不(bu)強,人均年(nian)研發(fa)投入不(bu)足5萬元,經(jing)營和(he)財務狀況較(jiao)差;部分地區(qu)對高企(qi)培育入庫(ku)企(qi)業的扶持zhong)zheng)策(ce)單一,僅對高企(qi)培育入庫(ku)企(qi)業進行(xing)資金獎補,對入庫(ku)企(qi)業後續的引導(dao)和(he)服(fu)務政(zheng)策(ce)措施不(bu)足;企(qi)業研發(fa)補助部分zhong)zheng)策(ce)設計不(bu)合理,已建立的“企(qi)業研發(fa)準ji)附鷸zhi)度”bo) 捌qi)業研發(fa)補助和(he)技改(gai)資金不(bu)能(neng)同(tong)時bi)硎塴鋇deng)規定(ding)在實dao)什cao)作中難以落實。

  2.申報評(ping)審(shen)管理控制(zhi)方面(mian)。有(you)23家評(ping)審(shen)不(bu)達標的企(qi)業進入高企(qi)培育庫(ku),有(you)27家企(qi)業不(bu)符合認定(ding)資格(ge)仍通過評(ping)審(shen),有(you)8家企(qi)業di)馗戳烊﹝怪 鮮shu)58家企(qi)業共(gong)獲得補助資金1713.97萬元;有(you)51位評(ping)審(shen)專家在評(ping)審(shen)開(kai)始(shi)當天(tian)每人完成(cheng)了50家以上企(qi)業的評(ping)審(shen),最多(duo)一位專家完成(cheng)了118家企(qi)業的評(ping)審(shen);有(you)311位每人評(ping)審(shen)超過20家企(qi)業的專家3年(nian)來(lai)從you)炊雲qi)業申報資料提出過異議,未做到盡職(zhi)評(ping)審(shen)。

  3.高企(qi)申報真(zhen)實性、合規性方面(mian)。有(you)1154家企(qi)業不(bu)同(tong)申報書中填(tian)報的同(tong)類數據差異超過20%,有(you)630家企(qi)業申報書中財務數據涉嫌造假,虛高財務指標評(ping)分。現場抽查176家企(qi)業發(fa)現21家企(qi)業申報資料造假,有(you)34家企(qi)業申報資料真(zhen)實性存疑,上述(shu)55家企(qi)業共(gong)涉及財政(zheng)補助資金3618萬元。

  三、“三大(da)攻堅戰”審(shen)計情況

  圍繞省委省政(zheng)府打好“三大(da)攻堅戰”的決策(ce)部署,重點(dian)開(kai)展了全省取消車輛通行(xing)費公路項目債務情況審(shen)計調(diao)查、精準脫貧攻堅戰跟蹤審(shen)計、自然資shi)醋什芾砑拔?痙樂喂? 秸zheng)策(ce)措施落實情況審(shen)計調(diao)查。

  (一)全省取消車輛通行(xing)費公路項目債務情況審(shen)計調(diao)查

  組織對我(wo)省19個地市取消車輛通行(xing)費年(nian)票制(zhi)公路項目kang)惱 裼嘍畹deng)情況進行(xing)審(shen)計調(diao)查。審(shen)計ping) 礱鰨 xiang)關地市政(zheng)府能(neng)夠認真(zhen)貫徹(che)落實省委省政(zheng)府關于取消車輛通行(xing)費公路項目kang)墓?韃渴穡  」gong)有(you)174個公路項目已按規定(ding)停止(zhi)收費並撤(che)銷收費站;同(tong)時bei)ji)采取措施化解債務風(feng)險,截至2018年(nian)6月底(di)全省年(nian)票制(zhi)管理項目賬面(mian)債務余額減少(shao)至135.34億(yi)元,改(gai)革工作取得明顯成(cheng)效。審(shen)計發(fa)現的主(zhu)要問題是︰

  1.公路項目債務管理存在的問題。部分地市債務處置進展慢,逾期債務增多(duo),有(you)5個市自取消收費以來(lai)債務余額僅減少(shao)2.87億(yi)元,佔(zhan)其債務余額的10.88%,有(you)8個市已發(fa)生逾期債務13.6億(yi)元,佔(zhan)其債務余額的37.37%。有(you)3個市21.59億(yi)元債務核算不(bu)準確、依據不(bu)充(chong)分。有(you)7個市經(jing)營性項目未能(neng)按要求在2017年(nian)底(di)完成(cheng)政(zheng)府回購談判工作,影響全省取消收費公路政(zheng)策(ce)整體推ping)/p>

  2.取消收費後續管理工作存在的問題。截至2018年(nian)6月底(di),有(you)6個市1571名收費站職(zhi)工未得到及時安置。有(you)6個市收費管理單位滯留(liu)4687.94萬元車輛通行(xing)費等(deng)相(xiang)關收入未上繳財政(zheng);有(you)3個市xing)醇笆苯jiang)9906.71萬元返撥(bo)資金撥(bo)付(fu)項目經(jing)營單位;有(you)3個市還貸專戶留(liu)存的3369.29萬元資金未及時用于還貸。

  (二)精準脫貧攻堅戰審(shen)計

  組織對汕頭等(deng)14個市2018年(nian)精準扶貧精準脫貧落實情況進行(xing)(第三輪)跟蹤審(shen)計,重點(dian)審(shen)計2016年(nian)至2018年(nian)9月各類扶貧資金777.46億(yi)元(含(han)新(xin)農村建設資金)的管理使用及扶貧政(zheng)策(ce)落實等(deng)情況。全省截至2018年(nian)底(di)累計150萬相(xiang)對貧困人口達到脫貧標準。審(shen)計ping) 礱鰨4個市和(he)對口幫(bang)扶市黨委、政(zheng)府重視精準扶貧精準脫貧工作,認真(zhen)貫徹(che)落實di)醒牒he)省委省政(zheng)府脫貧攻堅決策(ce)部署,強化責任擔當bao) 涫嫡zheng)策(ce)保(bao)障(zhang),全力推ping)啞豆? ?鰲Ishen)計發(fa)現的主(zhu)要問題是︰

  1.扶貧資金使用管理存在的問題。一是違(wei)規使用資金。有(you)5個縣挪用、套取或超範圍使用扶貧開(kai)發(fa)或新(xin)農村建設等(deng)資金,涉及金額824.12萬元;有(you)6個縣違(wei)規改(gai)變(bian)捐贈資金用途(tu)或返撥(bo)捐贈資金,涉及資金955.82萬元。二是資金管理不(bu)規範。有(you)12市的26個縣未按規定(ding)程序撥(bo)付(fu)資金、未設立專賬核算、使用“白條單”入賬shuo)deng),涉及資金17.98億(yi)元。三是使用進度緩慢。截至2018年(nian)9月底(di),14個市各類扶貧資金仍有(you)128.39億(yi)元留(liu)存市、縣、鎮財政(zheng)部門,留(liu)存資金佔(zhan)14個市到位財政(zheng)資金466.27億(yi)元的27.54%。

  2.產業扶貧存在的問題。一是部分項目投向不(bu)精準。有(you)16個縣的26個產業項目簡單平(ping)均發(fa)錢發(fa)物、投向非(fei)qian)銎噸?至 蚧蚓jing)營狀況不(bu)佳的企(qi)業、合作社、個體戶或個人,涉及資金7.28億(yi)元。二是監(jian)管不(bu)到位。有(you)5個縣的14個項目共(gong)2658.31萬元扶貧資金投入企(qi)業或合作社後,即被(bei)轉(zhuan)借給其他單位或個人,資金被(bei)抽逃、挪用;有(you)13個縣的38個項目管理不(bu)善(shan),造成(cheng)土地丟荒、牲畜(xu)等(deng)物資被(bei)轉(zhuan)賣、資金閑置,扶貧資金未發(fa)揮you)?yi)或形(xing)成(cheng)損失,涉及資金1.08億(yi)元。三是存在風(feng)險隱患。有(you)3個縣的3個項目共(gong)2.02億(yi)元扶貧開(kai)發(fa)資金購進的土地、廠房(fang)、商鋪產權不(bu)明晰;有(you)13個縣的31個項目共(gong)4.78億(yi)元扶貧資金投入的企(qi)業或合作社,存在財務不(bu)健全、未設立會計賬冊、扶貧投資款及形(xing)成(cheng)的資產不(bu)入賬shuo)deng)問題,資金流失的風(feng)險較(jiao)大(da)。

  3.“三保(bao)障(zhang)”bei)菝裾zheng)策(ce)落實存在的問題。一是教育資助政(zheng)策(ce)方面(mian)。有(you)14個市xing)醇笆弊愣睢  曜汲 段?蛑馗捶fa)放建檔立卡貧困戶子(zi)女(nv)教育生活費補助,涉及4891人、1323.44萬元。二是最低生活保(bao)障(zhang)及醫療、養(yang)老保(bao)障(zhang)政(zheng)策(ce)落實方面(mian)。有(you)12個市4399名無勞動能(neng)力的建檔立卡人員應納而未納入低保(bao)或特困供養(yang);有(you)6個市超範圍或重復發(fa)放低保(bao)金(殘疾人護理補gu)┘疤乩?┬yang)補助金,涉及252人、70.96萬元;有(you)13個市21706名符合條件的建檔立卡貧困戶未參加醫療保(bao)險或養(yang)老保(bao)險;有(you)5個市xing)炊9530名建檔立卡貧困戶參加城鄉(xiang)居(ji)民基本醫療保(bao)險(或大(da)病醫保(bao)、基本養(yang)老保(bao)險)的個人繳費部分給予資助。有(you)4個市xing)醇笆弊愣釹59戶建檔立卡貧困戶發(fa)放危房(fang)改(gai)造補助資金1825.75萬元;有(you)5個市的56戶建檔立卡貧困戶虛報或重復領取危房(fang)改(gai)造補助資金132.10萬元。三是預(yu)脫貧方面(mian)。有(you)11個市將(jiang)不(bu)符合條件的貧困戶列入預(yu)脫貧,其中14331名預(yu)脫貧dou)鈉獨 絲諼茨扇胝zheng)策(ce)性兜(dou)底(di)或未參加城鄉(xiang)居(ji)民基本養(yang)老保(bao)險或基本醫療保(bao)險;有(you)8680戶預(yu)脫貧貧困戶仍居(ji)住在C/D級(ji)危房(fang)中。

  4.省定(ding)貧困村新(xin)農村示範村建設項目管理存在的問題。一是建設進度較(jiao)慢。截至2018年(nian)9月底(di),有(you)14個市180.03億(yi)元新(xin)農村示範村建設資金留(liu)存市、縣、鎮財政(zheng)部門,留(liu)存資金佔(zhan)收到新(xin)農村示範村建設資金243.32億(yi)元的73.99%。二是項目審(shen)核把關不(bu)嚴。有(you)9個市的32個項目kan)嬖謚馗瓷甌  duo)報工程量或虛大(da)工程預(yu)算問題,涉及資金606.87萬元。三是有(you)5個市17個項目kan)嬖諭tou)工減料、質(zhi)量不(bu)合xi)瘛?└??晃拮手zhi)等(deng)建設管理問題。

  5.扶貧小額信貸存在的問題。有(you)3個市xing)綽涫敵《鐶糯feng)險擔保(bao)金制(zhi)度;有(you)7個市向非(fei)貧困戶、已終(zhong)止(zhi)幫(bang)扶戶或無勞動能(neng)力貧困戶發(fa)放156筆(bi)貸款,涉及資金841.3萬元。

  (三)自然資shi)醋什芾砑拔?痙樂喂? 繳shen)計

  1.自然資shi)醋什芾砑盎肪澄?菊紊shen)計

  組織對雲浮(fu)市和(he)廣州從化區(qu)等(deng)21個縣2016至2018年(nian)水、土地、森林、礦產等(deng)自然資shi)春(chun)拖xiang)關生態(tai)環境保(bao)護情況進行(xing)審(shen)計。審(shen)計ping) 礱鰨 xiang)關主(zhu)要領導(dao)干部在任職(zhi)期間能(neng)認真(zhen)貫徹(che)中央關于生態(tai)文明建設的決策(ce)部署,落實生態(tai)環境保(bao)護“黨政(zheng)同(tong)責”和(he)“一崗雙責”bo)Ishen)計發(fa)現的主(zhu)要問題是︰

  (1)自然資shi)醋什芾矸矯mian)。一是1個市和(he)13個縣共(gong)519.53公頃(qing)耕地或林地被(bei)佔(zhan)用,其中基本jiu)┤tian)302.75公頃(qing);二是1個市和(he)1個縣共(gong)104.65公頃(qing)土地的主(zhu)體功能(neng)區(qu)規劃和(he)土地利用規劃不(bu)符;三是1個市和(he)1個縣違(wei)規收儲土地2279.86公頃(qing);四是1個市和(he)2個縣共(gong)23宗礦山存在越(yue)界開(kai)采問題,主(zhu)管部門未進行(xing)處理處罰。

  (2)環境污染整治方面(mian)。一是排污口監(jian)管不(bu)力。1個市和(he)3個縣未開(kai)展入河排污口審(shen)查工作,共(gong)有(you)705個入河排污口未經(jing)審(shen)批;1個市和(he)2個縣共(gong)22個入河排污口違(wei)法設置在水源保(bao)護區(qu)範圍內。二是危險廢棄(qi)物處理監(jian)管不(bu)力。1個市和(he)1個縣共(gong)103家產生危險廢棄(qi)物單位存在未申報備案或者自行(xing)焚燒、消毒填(tian)埋醫療廢棄(qi)物的問題。三是環保(bao)排污監(jian)管不(bu)力。1個市和(he)6個縣共(gong)2708家企(qi)業未按規定(ding)辦理排污許可證及征繳排污費。四是環評(ping)工作不(bu)到位。有(you)6個縣共(gong)265家企(qi)業未取得環評(ping)批復即投產或開(kai)工;五是污水處理費征管不(bu)合規。有(you)4個縣少(shao)征收污水處理費2356.84萬元,有(you)5個縣的污水處理費共(gong)2912.5萬元未及時上繳國庫(ku)。

  2.大(da)氣污染防治政(zheng)策(ce)措施落實情況審(shen)計調(diao)查

  對原省環境保(bao)護廳和(he)廣州、珠海(hai)、惠(hui)州、肇(zhao)慶(qing)等(deng)4市2014至2017年(nian)執(zhi)行(xing)《廣東省大(da)氣污染防治行(xing)動方案fu)罰ㄒ韻錄虺啤妒︵xing)動方案fu)罰└he)管理相(xiang)關資金的情況進行(xing)審(shen)計調(diao)查。結果表明,相(xiang)關地區(qu)、部門重視大(da)氣污染防治工作,“藍天(tian)保(bao)衛戰”取得階段性成(cheng)果,重度污染天(tian)氣基本得到遏制(zhi)。審(shen)計發(fa)現的主(zhu)要問題是︰

  (1)《省行(xing)動方案fu)肺吹玫餃 mian)貫徹(che)落實。原省環境保(bao)護廳出台的《廣東省環境保(bao)護廳關于重點(dian)行(xing)業揮發(fa)性有(you)機(ji)物綜合整治的實施方案(2014—2017年(nian))》下達時間過晚(wan)導(dao)致(zhi)當年(nian)相(xiang)關工作無法落實;廣州、惠(hui)州、肇(zhao)慶(qing)等(deng)3個市制(zhi)定(ding)的實施方案中的相(xiang)關內容沒有(you)全面(mian)對yue)印妒︵xing)動方案fu)貳/p>

  (2)大(da)氣污染防治工作個別目標任務未完成(cheng)。其中,廣州、珠海(hai)、肇(zhao)慶(qing)市等(deng)3個市共(gong)10個大(da)氣質(zhi)量年(nian)度任務未達標;珠海(hai)、惠(hui)州等(deng)2市共(gong)34家企(qi)業未完成(cheng)揮發(fa)性有(you)機(ji)物綜合整治wen)撾瘢 瓿cheng)率(lv)分別為64.3%、86.7%;珠海(hai)、廣州市推ping)躺 煌 fa)展未達預(yu)期目標,珠海(hai)、廣州純kang)綞 嫡zhan)更新(xin)、新(xin)增出租車的比例分別為0.3%、15.2%;肇(zhao)慶(qing)、惠(hui)州、珠海(hai)等(deng)3個市2017年(nian)煤炭(tan)消費總量分別超出《省行(xing)動方案fu)房(fang)?zhi)目標16.8%、40.9%、4.8%。

  (3)大(da)氣污染防治相(xiang)關財政(zheng)資金的管理和(he)使用方面(mian)。截至2018年(nian)底(di),廣州、惠(hui)州、肇(zhao)慶(qing)等(deng)3個市對上級(ji)安cai)諾拇da)氣污染防治專項資金使用率(lv)低。其中,廣州市對上級(ji)撥(bo)付(fu)資金6900萬元的使用率(lv)為20.68%,惠(hui)州市對上級(ji)撥(bo)付(fu)資金1.9億(yi)元的使用率(lv)為49.54%,肇(zhao)慶(qing)市對上級(ji)撥(bo)付(fu)資金9675萬元的使用率(lv)為33.19%。

  四、國家和(he)省重大(da)政(zheng)策(ce)落實跟蹤審(shen)計情況

  2018年(nian)度國家和(he)省重大(da)政(zheng)策(ce)措施落實情況跟蹤審(shen)計內容包括︰支持zhi)堤寰jing)濟(ji)發(fa)展、深化“放管服(fu)”改(gai)革、加強基層醫療衛生服(fu)務能(neng)力建設、省基礎設施供給側結構性改(gai)革推ping) xiang)村振興、以及an) 韃糠銎緞 韉deng)6個方面(mian)。審(shen)計ping) 礱鰨 you)關地區(qu)、部門單位認真(zhen)貫徹(che)落實國家和(he)省支持zhi)堤寰jing)濟(ji)發(fa)展等(deng)重大(da)決策(ce)部署和(he)政(zheng)策(ce)措施,落實工作責任,創新(xin)方法舉措,大(da)力推ping)wo)省經(jing)濟(ji)社會的績效提升和(he)高質(zhi)量發(fa)展;相(xiang)關市xing) 姓zheng)府重視推ping)xiang)村振興、東西部扶貧協作工作並取得較(jiao)好進展。審(shen)計發(fa)現的主(zhu)要問題是︰

  (一)支持zhi)堤寰jing)濟(ji)發(fa)展降費方面(mian)。有(you)2個市和(he)8個縣未制(zhi)定(ding)、公開(kai)或更新(xin)行(xing)政(zheng)事業性收費等(deng)目錄清單;有(you)13個市和(he)15個縣違(wei)規收費增加企(qi)業負(fu)擔,涉及金額1.89億(yi)元;有(you)4個市和(he)1個縣未及時退還涉企(qi)保(bao)證金和(he)清算預(yu)收基金,涉及金額3.24億(yi)元;有(you)2個縣違(wei)規向民營企(qi)業借款用于項目征地等(deng),涉及金額1.37億(yi)元。

  (二)深化“放管服(fu)”改(gai)革方面(mian)。有(you)12個縣權責清單編制(zhi)、管理不(bu)規範,長(chang)期未更新(xin)公告;有(you)1個市xing)wei)規設置1項行(xing)政(zheng)審(shen)批事項,有(you)2個市仍在實施已取消的8項行(xing)政(zheng)審(shen)批事項,有(you)2個市仍在實施已下放的9項行(xing)政(zheng)審(shen)批事項;有(you)5個市的10家行(xing)業協會未與行(xing)政(zheng)機(ji)關徹(che)底(di)脫鉤,有(you)2個市的5家協會未向會員公開(kai)重要信息,有(you)4個市的9家協會法人治理機(ji)制(zhi)不(bu)健全;有(you)6個市xing)茨neng)實現“雙隨(sui)機(ji)、一公開(kai)”全覆蓋;有(you)10個市具有(you)市場監(jian)管職(zhi)責的315個單位中有(you)54個尚xing)粗zhi)定(ding)“雙隨(sui)機(ji)、一公開(kai)”bi)凳┤xi)則,有(you)49個尚xing)幢嘀zhi)隨(sui)機(ji)抽查事項清單、市場主(zhu)體名錄庫(ku)和(he)執(zhi)法檢查人員名錄庫(ku)。

  (三)加強基層醫療衛生服(fu)務能(neng)力建設方面(mian)。有(you)6個縣的78間鄉(xiang)鎮衛生院未足額配套邊遠鄉(xiang)鎮衛生院醫務人員崗位津貼資金1423.6萬元;有(you)12個市的1107間鄉(xiang)鎮衛生院hai)ㄉ縝qu)衛生服(fu)務中xing)模┬Π匆 笊柚萌 ke)醫生崗位2214個,但截至2018年(nian)10月底(di),實dao)逝潯溉 ke)醫生1042名,缺口1172名;有(you)8個市xing)窗匆 笸瓿cheng)2017年(nian)全科(ke)醫生、兒科(ke)醫生培訓目標任務,分別比省下達任務少(shao)培訓409人和(he)47人,佔(zhan)省下達任務的32.85%和(he)45.19%。

  (四)省基礎設施供給側結構性改(gai)革推ping)矯mian)。一是新(xin)能(neng)源汽車充(chong)電設施建設有(you)待改(gai)進。審(shen)計抽查發(fa)現,有(you)2個市xing)楸7個充(chong)電樁(設施)和(he)2個充(chong)電站的完成(cheng)情況;有(you)1個市2017年(nian)建成(cheng)的38個充(chong)電站jiu)寐lv)偏(pian)低;有(you)1個市2015年(nian)收到的上級(ji)財政(zheng)充(chong)電基礎設施獎勵資金截至2018年(nian)3月仍未使用,涉及金額676.61萬元。二是有(you)33個重大(da)基礎設施補短板項目未完成(cheng)2018年(nian)投資shi)隻  婕拔賜瓿cheng)投資124.47億(yi)元,其中有(you)10個項目年(nian)度投資shi)隻 瓿cheng)率(lv)低于3%,涉及未完成(cheng)投資金額25.83億(yi)元。三是上級(ji)下放的新(xin)建省管鐵路的質(zhi)量安全監(jian)督(du)和(he)施工用特種設備使用登記職(zhi)責省里未明確承接的主(zhu)管部門,導(dao)致(zhi)2個項目因未辦理鐵路工程項目質(zhi)量監(jian)督(du)、施工用特種設備登記手續被(bei)勒令(ling)停工,存在安全生產風(feng)險。四是全省投資項目在線審(shen)批監(jian)管平(ping)台尚xing)詞迪忠徽臼繳shen)批服(fu)務。

  (五)鄉(xiang)村振興農村人居(ji)環境政(zheng)策(ce)落實方面(mian)。一是農村人居(ji)環境整治政(zheng)策(ce)部分目標未完成(cheng)。截至2019年(nian)2月底(di),有(you)2個縣679個應于2018年(nian)完成(cheng)的省級(ji)新(xin)農村連(lian)片示範項目未建成(cheng);有(you)2個縣168個自然村“三清理、三拆(chai)除、三整治”任務未完成(cheng);有(you)1個縣409個自然村未配備保(bao)潔員bo)6親式鷸土liu)未使用。截至2019年(nian)2月底(di),3個縣共(gong)有(you)4.07億(yi)元資金滯留(liu)在縣、鎮財政(zheng)部門未使用。三是未按規定(ding)使用涉農專項資金。有(you)1個鎮超進度支付(fu)工程tan)睿 婕白式4.45萬元;有(you)1個鎮違(wei)規擴大(da)資金使用範圍,涉及資金129.3萬元。四是項目管理不(bu)規範。有(you)2個縣的4個項目未經(jing)批準降低建設標準;有(you)1個縣的1個項目違(wei)法佔(zhan)用農用地105畝;有(you)1個縣的2個項目多(duo)報工程進度和(he)造價,造成(cheng)多(duo)支付(fu)工程tan)88.09萬元。

  (六)東西部扶貧協作政(zheng)策(ce)落實方面(mian)。一是部分zhi)卸 韃糠銎緞 髡zheng)策(ce)落實不(bu)到位。有(you)1個市xing)窗匆 罌kai)展農業產業協作幫(bang)扶,工作推ping)郝揮you)3個市存在幫(bang)扶資金管理制(zhi)度未建立或制(zhi)度不(bu)完善(shan)等(deng)問題;有(you)2個市扶貧協作工作計劃編制(zhi)不(bu)及時bo) bu)精準,有(you)1個市2018年(nian)新(xin)增扶貧協作資金8800萬元未明確具體項目。二是部分zhi)銎緞 饗金客平(ping)靶?bu)理想。有(you)9個市的66個道(dao)路建設、異地搬遷等(deng)幫(bang)扶項目未按計劃完成(cheng),佔(zhan)ji)3.78%;有(you)4個市的10個異地搬遷、扶貧莊(zhuang)園等(deng)幫(bang)扶項目建設未達預(yu)期目標,存在房(fang)屋(wu)質(zhi)量問題影響正常使用、空置閑置等(deng)問題。三是有(you)3個市扶貧工作組經(jing)費預(yu)算編制(zhi)不(bu)精準,造成(cheng)工作經(jing)費結余過大(da),涉及金額2064.92萬元。

  五、重點(dian)民生項目和(he)資金審(shen)計情況

  (一)保(bao)障(zhang)性安居(ji)工程審(shen)計

  組織對佛山、韶關、惠(hui)州、江門、湛江等(deng)5個市及深圳市鹽田(tian)、龍華(hua)等(deng)2個區(qu)2018年(nian)度保(bao)障(zhang)性安居(ji)工程進行(xing)審(shen)計,共(gong)審(shen)計103個棚戶區(qu)改(gai)造項目、182個公共(gong)租賃住房(fang)項目,涉及項目投資338.23億(yi)元,延伸調(diao)查156個相(xiang)關單位和(he)2438戶家庭。審(shen)計ping) 礱鰨市2區(qu)能(neng)夠貫徹(che)落實di)醒牒he)省的保(bao)障(zhang)性安居(ji)工程政(zheng)策(ce),基本完成(cheng)2018年(nian)省下達的各項任務,對yue)徊bu)改(gai)善(shan)住房(fang)困難群眾(zhong)的居(ji)住條件、保(bao)障(zhang)中低收入家庭基本住房(fang)需求等(deng)發(fa)揮較(jiao)好作用。審(shen)計發(fa)現的主(zhu)要問題是︰

  有(you)4個市xing)wei)規將(jiang)舊廠房(fang)、商鋪等(deng)商業拆(chai)遷項目納入棚戶區(qu)改(gai)造範圍,涉及住房(fang)168套。有(you)3個市和(he)1區(qu)共(gong)1762套已竣工驗(yan)收備案或交付(fu)使用的公租房(fang)空置超過1年(nian)。有(you)4個市的8個項目開(kai)工超過3年(nian)仍未建成(cheng),涉及住房(fang)4427套。有(you)3個市xing)捶峙淶陌簿ji)工程資金7.91億(yi)元閑置超過1年(nian),4個市已撥(bo)付(fu)dou)較(jiao)金康(kang)淖式.36億(yi)元閑置超過2年(nian)。有(you)3個市的97個項目kan)嬖諼慈〉檬└? 芍?刃xing)開(kai)工建設等(deng)違(wei)反基本建設程序的問題。

  (二)救災資金和(he)物資管理使用情況審(shen)計

  對省民政(zheng)廳及廣州、惠(hui)州、梅州、茂名、清遠dou)deng)5個市2017年(nian)1月至2018年(nian)6月救災資金及物資管理使用情況進行(xing)審(shen)計,涉及資金總額1.46億(yi)元。審(shen)計ping) 礱鰨 :裾zheng)廳及5市能(neng)夠積極(ji)推ping)澇志(zhi)仍止(zhi)?鰨 鴆bu)健全應急(ji)機(ji)制(zhi),在救助和(he)幫(bang)助受災群眾(zhong)重建家園等(deng)方面(mian)發(fa)揮較(jiao)好作用。審(shen)計發(fa)現的主(zhu)要問題是︰

  1.政(zheng)策(ce)制(zhi)定(ding)不(bu)精準,調(diao)整不(bu)及時bo)R皇鞘 zhu)管部門及5市在制(zhi)定(ding)自然災害冬春(chun)救助的相(xiang)關政(zheng)策(ce)時均未對救助對象(xiang)的分類及其救助標準作出明確規定(ding),造成(cheng)各市實dao)什cao)作缺乏統一標準;二是有(you)4個市自然災害救助相(xiang)關制(zhi)度文件缺乏救災物資報廢、回收利用、災後處置等(deng)條款;三是有(you)4個市已制(zhi)定(ding)的自然災害救助應急(ji)預(yu)案不(bu)同(tong)程度存在漏洞,部分地區(qu)應急(ji)響應條件偏(pian)高,2個市的部分縣未根據省、市自然災害救助政(zheng)策(ce)變(bian)化情況及時制(zhi)定(ding)或修(xiu)訂(ding)相(xiang)應的自然災害救助應急(ji)預(yu)案;有(you)2個市的部分縣自然災害應急(ji)響應未及時啟動或啟動不(bu)準確。

  2.救災物資管理不(bu)到位。一是有(you)3個市xing)詞敵xing)救災物資信息化管理,個別縣還停留(liu)在手zhi)?羌牆錐危 嬖諼鎰勢防嗖bu)清晰、數量不(bu)準確等(deng)問題;二是省救災物資儲備中xing)募個市的7個縣未按規定(ding)建設儲備倉庫(ku),租用貨運場或在辦公樓中堆放救災物資;三是5個市25個縣的救災物資儲備倉庫(ku)未通過消防驗(yan)收,未配置火災自動報警(jing)、專用監(jian)控、自動噴水滅火等(deng)系(xi)統,不(bu)符合儲備倉庫(ku)建設標準;四是省民政(zheng)廳和(he)3個市存在救災應急(ji)裝備配備不(bu)足的問題。

  3.自然災害補助資金使用不(bu)規範。一是省救災物資儲備中xing)募個市的救災物資儲備中xing)某 段 兄 【ji)救災物資管理經(jing)費合計66.57萬元,主(zhu)要用于辦公室(shi)租金、扶貧或與救災物資管理無關的人員費用;有(you)1個縣挪用自然災害救助資金525.2萬元用于彌補本級(ji)重建家園配套資金和(he)部門工作經(jing)費等(deng)用途(tu);二是有(you)1個市的3個縣多(duo)報需救助人數50732人,多(duo)獲取上級(ji)財政(zheng)資金466萬元;三是5個市xing)窗垂娑ding)將(jiang)自然災害救助資金直接發(fa)放到個人賬戶,涉及資金5363.69萬元。

  (三)惠(hui)農補gu)zheng)策(ce)落實情況審(shen)計

  按照(zhao)審(shen)計署要求,組織對清遠英德、韶關樂昌、湛江雷zi)蕕deng)3個縣級(ji)市2017至2018年(nian)到戶惠(hui)農補gu)zheng)策(ce)落實和(he)資金管理使用等(deng)情況進行(xing)審(shen)計。審(shen)計ping) 礱鰨 you)關地區(qu)、部門單位能(neng)貫徹(che)落實國家和(he)省惠(hui)農補gu)zheng)策(ce),壓實工作責任,切實推ping)hui)農補gu)?韃?〉媒jiao)好進展。

  審(shen)計抽查發(fa)現的主(zhu)要問題是︰一是耕地地力保(bao)護補gu)矯mian)。有(you)1個縣的2個自然村在村民未簽字(zi)同(tong)意的情況下將(jiang)應由村民個人領取的耕地地力保(bao)護補gu)現鏈逍 榧 迨褂茫揮you)1個縣2016至2018年(nian)分別有(you)954、1501、821個村小組用現金方式發(fa)放補gu) 婕白式818.02萬元;有(you)3個縣的18戶農戶及17個自然村騙取、挪用或簡單平(ping)均發(fa)放補gu) 婕白式1.26萬元。二是低保(bao)、特困供養(yang)、殘疾人兩(liang)jiao)畈固(gu)?tai)公益(yi)林保(bao)護補償金、基本jiu)┤tian)保(bao)護經(jing)濟(ji)補償金等(deng)其他補gu)矯mian)。有(you)1個縣未落實相(xiang)關補gu)金浚 斐cheng)2015至2016年(nian)度基本jiu)┤tian)保(bao)護經(jing)濟(ji)補償金整合後無法使用,涉及資金1.2億(yi)元;有(you)3個縣低保(bao)、特困供養(yang)、殘疾人補gu)?tai)公益(yi)林補償金等(deng)補gu)fa)放存在一戶多(duo)卡,涉及10153名農戶;有(you)2個縣生態(tai)公益(yi)林補償金等(deng)補gu)土liu)在市財政(zheng)部門未及時發(fa)放,涉及資金1.26億(yi)元;有(you)3個縣的1497名農戶超範圍領取城鄉(xiang)居(ji)民養(yang)老xi)deng)補gu) 婕白式64.34萬元。

  (四)基礎教育投入審(shen)計

  組織對廣州市天(tian)河區(qu),惠(hui)州、韶關、陽(yang)江、潮州市本級(ji)及所屬共(gong)7個縣2015至2017年(nian)基礎教育投入情況(含(han)幼兒園)進行(xing)審(shen)計。審(shen)計ping) 礱鰨 xiang)關市、縣政(zheng)府及職(zhi)能(neng)部門重視基礎教育工作,逐步(bu)加大(da)基礎教育投入,推動了shuo)鋇鞀】逃慕徊bu)均衡協調(diao)發(fa)展。審(shen)計發(fa)現的主(zhu)要問題是︰

  1.基礎教育政(zheng)策(ce)落實不(bu)到位。潮州市相(xiang)關區(qu)縣未及時出台特殊教育提升計劃、中長(chang)期教育改(gai)革和(he)發(fa)展規劃綱要、深入推ping)邐窠逃庥胖zhi)標準化發(fa)展計劃,惠(hui)州市學前(qian)教育第三期行(xing)動計劃出台時間比要求時間晚(wan)了1年(nian)。

  2.財務收支管理不(bu)規範。有(you)2個市直和(he)5個區(qu)超範圍使用教育費附加1.95億(yi)元;有(you)1個市直及其1個區(qu)縣超範圍列支教育專項資金,涉及財政(zheng)資金1359.27萬元;有(you)12所學校存在未按規定(ding)上繳租金收入、違(wei)規使用零(ling)余額資金賬戶等(deng)問題,涉及金額594.19萬元;潮州市各學校會計崗位普遍(bian)為非(fei)專業deng)嗽保(bao) da)部分學校存在未實現會計電算化、會計核算不(bu)規範、內控薄(bo)弱等(deng)問題。

  3.資產管理中存在問題。韶關市、惠(hui)州市、潮州市饒平(ping)jiao)氐所學校共(gong)2080.56萬元資產長(chang)期閑置;廣州天(tian)河區(qu)部分學校有(you)31項在建工程涉及金額1.1億(yi)元長(chang)期掛賬未處理;陽(yang)江市有(you)20家學校未按規定(ding)登記固(gu)定(ding)資產640.52萬元。

  六、國有(you)企(qi)業審(shen)計情況

  組織對省交通、能(neng)源、機(ji)場、鐵投、廣業等(deng)5戶省屬企(qi)業dao) tuan)進行(xing)審(shen)計或審(shen)計調(diao)查。審(shen)計ping) 礱鰨 鮮shu)企(qi)業能(neng)夠貫徹(che)落實省委、省政(zheng)府關于深化國企(qi)改(gai)革發(fa)展的政(zheng)策(ce)措施,積極(ji)履行(xing)公共(gong)服(fu)務和(he)保(bao)障(zhang)職(zhi)能(neng),電力、高速公路、機(ji)場、城際鐵路等(deng)基礎設施和(he)民生工程的固(gu)定(ding)資產投資穩(wen)步(bu)增長(chang),為全省經(jing)濟(ji)社會高質(zhi)量發(fa)展發(fa)揮了重要作用。審(shen)計發(fa)現的主(zhu)要問題有(you)︰

  (一)財務核算不(bu)規範。有(you)2戶企(qi)業因內部往來(lai)及關聯交易(yi)zi)醋愣畹di)消或未計提減值di)急(ji)傅dao)致(zhi)多(duo)計2016年(nian)末資產6289.63萬元、負(fu)債4075.63萬元、所有(you)者權益(yi)2214萬元;多(duo)計2016年(nian)度利潤2214萬元。

  (二)決策(ce)管理不(bu)規範。有(you)2戶企(qi)業未按規定(ding)制(zhi)定(ding)“三重一大(da)”具體實施辦法。有(you)1戶企(qi)業收購1個股權項目kang)木霾ce)依據不(bu)充(chong)分。

  (三)投資管理不(bu)善(shan)。有(you)1戶企(qi)業的4個項目管控及處理歷(li)史遺(yi)留(liu)問題不(bu)到位,存在投資損失風(feng)險,涉及金額11.11億(yi)元。有(you)1戶企(qi)業的1個項目超股比向合作單位提供借款4401.22萬元,存在潛在風(feng)險。

  (四)建設項目管理不(bu)到位。有(you)1戶企(qi)業的5個項目未按規定(ding)進行(xing)招標,涉及合同(tong)金額3936.13萬元。有(you)1戶企(qi)業的4個項目kan)嬖諼?昵榭觶 婕昂賢tong)金額1231.57萬元。有(you)1戶企(qi)業未按chun)賢tong)約ji) kou)回相(xiang)關工程tan)釹羆拔wei)約金共(gong)3.78億(yi)元。有(you)4戶企(qi)業的37個項目受征地拆(chai)遷、技術標準ji)浠 deng)因素影響建設進展緩慢,涉及總投資額2298.48億(yi)元,最長(chang)的項目已逾期3年(nian)仍未建成(cheng)。

  七、促(chun)進領導(dao)干部kang)5弊魑 he)規範權力運行(xing)審(shen)計

  組織對省總工會等(deng)5個省屬部門單位、佛山市中級(ji)人民法院、潮州市人民檢察院hai) 約霸聘fu)市黨委政(zheng)府和(he)21個縣級(ji)地方黨委政(zheng)府共(gong)52名領導(dao)干部進行(xing)審(shen)計。審(shen)計ping) 礱鰨 bei)審(shen)計的領導(dao)干部能(neng)貫徹(che)執(zhi)行(xing)中央、省的決策(ce)部署和(he)方針(zhen)政(zheng)策(ce),積極(ji)推動所轄地區(qu)經(jing)濟(ji)發(fa)展和(he)部門單位事業發(fa)展。審(shen)計發(fa)現的主(zhu)要問題有(you)︰

  (一)決策(ce)制(zhi)度建立及執(zhi)行(xing)方面(mian)。一是有(you)1個省屬部門單位、1個市和(he)16個縣未建立健全重大(da)決策(ce)制(zhi)度或存在集體議事決策(ce)範圍不(bu)明確、未明確經(jing)濟(ji)事項審(shen)批權限和(he)審(shen)批程序等(deng)問題。二是有(you)4個省屬部門單位、1個市和(he)10個縣的185項重大(da)經(jing)濟(ji)事項沒有(you)按規定(ding)經(jing)過集體研究決策(ce),涉及金額54.27億(yi)元。三是有(you)3個省屬部門單位和(he)7個縣越(yue)權決策(ce)或出台與中央和(he)省政(zheng)策(ce)法規不(bu)相(xiang)符的地方政(zheng)策(ce)、規定(ding)。如有(you)1個省屬部門單位未經(jing)上級(ji)主(zhu)管部門批準擅自購置物業3559.39萬元;有(you)2個縣違(wei)規出台非(fei)稅收入與部門經(jing)費掛鉤政(zheng)策(ce)等(deng)。四是有(you)2個省屬部門單位和(he)6個縣因決策(ce)失誤(wu)等(deng)原因造成(cheng)國家利益(yi)受損或財政(zheng)資金損失浪費,涉及金額4.42億(yi)元。

  (二)重大(da)建設項目管理及遵(zun)守中央八項規定(ding)實施細(xi)則方面(mian)。一是有(you)5個省屬部門單位和(he)15個縣的133項政(zheng)府投資工程項目未按規定(ding)招投標或實行(xing)集中采購hai) 婕敖鴝7.25億(yi)元。二是有(you)1個省屬部門單位和(he)3個縣的7項工程項目發(fa)包給沒有(you)資質(zhi)的設計、施工單位,涉及金額332.98萬元。三是有(you)1個省屬部門單位、1個市和(he)16個縣分別存在接待費、會議費和(he)tuan)嘌搗訓deng)費用管理不(bu)規範、開(kai)支報銷不(bu)真(zhen)實等(deng)問題,涉及金額1.16億(yi)元。

  八、審(shen)計移送tou)鬧卮da)違(wei)紀違(wei)法問題線索情況

  2018年(nian)以來(lai),審(shen)計發(fa)現並移送重大(da)違(wei)紀違(wei)法問題線索244起,截至2019年(nian)6月底(di)已處理公職(zhi)人員400多(duo)人。這些(xie)問題主(zhu)要集中在以下三個方面(mian)︰

  (一)國家機(ji)關工作人員bi)?zhi)瀆職(zhi),造成(cheng)國有(you)利益(yi)重大(da)損失。共(gong)發(fa)現zhi)死嘀卮da)問題線索127起,主(zhu)要表現為濫用職(zhi)權、違(wei)規決策(ce);違(wei)規招投標、違(wei)規采購hai)壞圖鄢鋈猛戀亍?wei)規處置大(da)宗國有(you)土地;對違(wei)法用地違(wei)法建設項目kan) 聿bu)力;無依據或簽訂(ding)不(bu)合理合同(tong)支付(fu)大(da)額補助資金;違(wei)規發(fa)放津補gu)換肪匙試(shi)捶矯mian)監(jian)管不(bu)力,存在環境違(wei)法活動等(deng)。

  (二)民生領域腐敗仍存,侵害群眾(zhong)利益(yi)。共(gong)發(fa)現zhi)死嘀卮da)問題線索80起,主(zhu)要是侵zhong)zhan)扶貧、涉農、社保(bao)、醫保(bao)、教育等(deng)民生資金,涉及人員多(duo)為基層公職(zhi)人員bo)F渲校 銎渡shen)計共(gong)發(fa)現44起問題線索,有(you)41起線索涉及14個市的264名干部(其中鄉(xiang)鎮村干部250人),存在扶貧工作作風(feng)不(bu)實、失職(zhi)瀆職(zhi)、侵zhong)zhan)扶貧資金的問題。

  (三)國有(you)企(qi)業決策(ce)不(bu)當bo)?wei)規操(cao)作,造成(cheng)國有(you)資產損失。共(gong)移送此類線索37起,主(zhu)要是違(wei)規轉(zhuan)讓股權、違(wei)規招投標、違(wei)規收購項目、違(wei)規提供融(rong)資、違(wei)規轉(zhuan)包、違(wei)規調(diao)節財務報表等(deng)。移送事項涉及7家國有(you)企(qi)業、1家民營企(qi)業、13名企(qi)業di)脅鬩隕狹斕dao)人員bo)/p>

  九(jiu)、原因分析及審(shen)計ping)ㄒ/strong>

  從2018年(nian)度審(shen)計情況來(lai)看(kan),上述(shu)問題產生的主(zhu)要原因是︰

  (一)依法理財、科(ke)學理財、為民理財意識不(bu)夠強,政(zheng)績觀出現zhi)pian)差。一些(xie)地區(qu)和(he)部門單位對貫徹(che)落實di)醒牒he)省的重大(da)政(zheng)策(ce)措施認識不(bu)足、理解不(bu)到位,推動地方經(jing)濟(ji)社會發(fa)展的具體措施不(bu)夠實;有(you)的沒有(you)樹(shu)立正確的政(zheng)績觀,落實新(xin)發(fa)展理念不(bu)到位,通過人為調(diao)控財政(zheng)收支規模來(lai)制(zhi)造虛假政(zheng)績;一些(xie)地區(qu)和(he)部門單位對預(yu)算法等(deng)財經(jing)法紀禁止(zhi)性規定(ding)缺乏敬畏,違(wei)規出借使用財政(zheng)資金、違(wei)法處置國有(you)資產等(deng)行(xing)為時有(you)發(fa)生;一些(xie)地區(qu)和(he)部門單位未樹(shu)立大(da)財政(zheng)大(da)預(yu)算的理念,未能(neng)做到科(ke)學理財、為民管財,“重預(yu)算、輕管理,重資金、輕資產”仍不(bu)同(tong)程度存在;統籌(chou)財力思(si)路不(bu)夠開(kai)闊,未能(neng)有(you)效統籌(chou)政(zheng)府資產、債券資金和(he)社會資本等(deng)各類資shi)礎/p>

  (二)預(yu)算編制(zhi)不(bu)夠精準,推ping)yu)算改(gai)革和(he)績效管理約束力有(you)待加強。一些(xie)部門單位落實省委、省政(zheng)府預(yu)算編制(zhi)執(zhi)行(xing)監(jian)督(du)管理改(gai)革意見力度不(bu)足,對政(zheng)策(ce)研究不(bu)深不(bu)透,預(yu)算審(shen)核把關不(bu)嚴,對項目資金調(diao)研xin)壑?bu)充(chong)分,申報預(yu)算隨(sui)意性大(da),預(yu)算安cai)藕he)財政(zheng)資金分配精準ji)炔bu)夠,預(yu)算難以有(you)效執(zhi)行(xing);一些(xie)地區(qu)促(chun)進發(fa)展的前(qian)瞻性、系(xi)統性不(bu)夠,未能(neng)提前(qian)做好項目kan) 福 金殼qian)期可行(xing)性研究和(he)規劃布局等(deng)準ji)腹?韃bu)扎實,導(dao)致(zhi)資金結存閑置,項目建設滯後,有(you)關政(zheng)策(ce)措施難以落實;一些(xie)地區(qu)和(he)部門單位“重進度、輕績效”bao) ㄐ?芾淼目?zhi)力和(he)約束力有(you)待加強;全省財政(zheng)信息平(ping)台和(he)管理不(bu)統一、不(bu)規範,不(bu)利于財政(zheng)管理的規範、公開(kai)和(he)透明,不(bu)利于各級(ji)政(zheng)府和(he)人大(da)加強對財政(zheng)的管理和(he)監(jian)督(du)。

  (三)缺乏嚴xi)窆娣豆芾恚 櫬ξ試(shi)鵒Χ炔bu)足。一些(xie)地區(qu)和(he)部門單位工作目標不(bu)明確,管理制(zhi)度不(bu)健全,責任落實不(bu)到位;未完全按照(zhao)“誰審(shen)批、誰使用、誰負(fu)責”的原則明確責任主(zhu)體,“花錢必問效、無效必問shi)稹蔽賜耆 涫擔 ΨN試(shi)鵒Χ炔bu)足,影響政(zheng)策(ce)實施效果。

  審(shen)計ping)ㄒ椋/p>

  (一)認真(zhen)落實《預(yu)算法》,進一步(bu)提高財政(zheng)預(yu)算編制(zhi)及其執(zhi)行(xing)的精準性。一是繼續抓好《預(yu)算法》的學習宣傳貫徹(che)工作,切實增強依法理財、科(ke)學理財、為民理財的意識。二是抓好預(yu)算編制(zhi)管理工作,做實di)魷xi)做準項目庫(ku)、強化預(yu)算編制(zhi)與財政(zheng)支出政(zheng)策(ce)的有(you)效餃接,優化財政(zheng)支出結構,切實提高支出預(yu)算編制(zhi)質(zhi)量和(he)預(yu)算執(zhi)行(xing)規範化水平(ping)。三是加強統籌(chou)管理,省級(ji)財政(zheng)和(he)業務主(zhu)管部門要統籌(chou)好預(yu)算編制(zhi)、項目庫(ku)管理、預(yu)算執(zhi)行(xing)和(he)內部監(jian)督(du)工作,充(chong)分听取市縣對預(yu)算編制(zhi)和(he)執(zhi)行(xing)工作的意見建議,嚴xi)?涫擋棵旁yu)算執(zhi)行(xing)主(zhu)體責任,推動資金、項目、績效、政(zheng)策(ce)、責任的有(you)機(ji)結合,切實把財政(zheng)資金管好用好。四是加強全省財政(zheng)信息化建設,統一財政(zheng)數據規劃、核心業務規範和(he)技術標準,構建各級(ji)財政(zheng)數據縱向貫通、橫向互聯機(ji)制(zhi)。各地區(qu)各部門建立健全向審(shen)計機(ji)關定(ding)期報送tou)繾zi)數據的工作機(ji)制(zhi),及時準確完整地提供與本單位本系(xi)統履行(xing)職(zhi)責相(xiang)關的電子(zi)數據。

  (二)進一步(bu)深化財政(zheng)和(he)國資等(deng)重點(dian)領域體制(zhi)改(gai)革,積極(ji)服(fu)務我(wo)省經(jing)濟(ji)高質(zhi)量發(fa)展。一是結合“放管服(fu)”改(gai)革,繼續推ping)【ji)預(yu)算編制(zhi)執(zhi)行(xing)監(jian)督(du)管理改(gai)革,推動省以下財政(zheng)事權和(he)支出責任劃分改(gai)革。二是推ping) mian)實施預(yu)算績效管理,堅持“花錢必問效、無效必問shi)稹保(bao)  ?晟shan)績效考核體系(xi),強化績效管理激勵約束機(ji)制(zhi),壓實部門主(zhu)體責任,對財政(zheng)資金管理使用績效差、損失浪費的部門單位嚴肅(su)問shi)稹H巧罨   式鴟峙涓gai)革,探索新(xin)增債券分配方式從“因素法”bi)頡跋金恐zhi)”轉(zhuan)變(bian),推行(xing)債券資金與項目嚴xi)穸雜χzhi)行(xing)機(ji)制(zhi),提高債券資金使用績效。四是深化國資改(gai)革,加強國有(you)資本收益(yi)管理,進一步(bu)優化國有(you)經(jing)濟(ji)布局及結構,提高國有(you)資本jiu)渲眯 lv),完善(shan)國有(you)企(qi)業法人治理結構,促(chun)進國有(you)資產資shi)幢bao)值增值。

  (三)高度重視防控重點(dian)領域風(feng)險,確保(bao)經(jing)濟(ji)社會健康(kang)穩(wen)定(ding)發(fa)展。一是不(bu)折不(bu)扣(kou)貫徹(che)落實好國家減稅降費政(zheng)策(ce),同(tong)時要積極(ji)研究ke)潿圓普zheng)運轉(zhuan)的影響,確保(bao)基層政(zheng)權平(ping)穩(wen)運行(xing),防範財政(zheng)風(feng)險。二是加大(da)對地方政(zheng)府債務的管控力度,堅決制(zhi)止(zhi)違(wei)法違(wei)規舉債,積極(ji)化解地方政(zheng)府隱性債務風(feng)險,加強對yue)煌 ?姓zheng)基礎設施建設等(deng)重大(da)建設項目kang)惱 穹feng)險zhan)jian)測預(yu)警(jing),建立完善(shan)跨(kua)部門聯合監(jian)管機(ji)制(zhi),合力化解風(feng)險,用足用好新(xin)增政(zheng)府債券資金,處理好到期政(zheng)府債務償還。三是加強對自然資shi)醋什kai)發(fa)利用中的違(wei)法違(wei)規問題、重大(da)資shi)椿肪呈錄 肪撤(che)縵找肌 朔啞隻底(di)試(shi)蔥xing)為的有(you)效管控,加強問題查處,有(you)效防範生態(tai)環境che)縵鍘K氖羌憂慷隕綾bao)基金的科(ke)學管理,盡快完成(cheng)對省級(ji)社保(bao)統籌(chou)調(diao)撥(bo)金的清算工作,加強對社保(bao)基金前(qian)瞻性研究,不(bu)斷完善(shan)待遇確定(ding)和(he)tou)diao)節機(ji)制(zhi),提高基金抗風(feng)險能(neng)力。

  (四)加大(da)重大(da)政(zheng)策(ce)措施貫徹(che)落實力度,更好服(fu)務中央和(he)省重大(da)政(zheng)策(ce)目標的實現。一是以“一帶一路”建設為主(zhu)線,以粵(yue)港(gang)澳大(da)灣區(qu)建設、自貿實驗(yan)區(qu)建設為重點(dian),加大(da)財政(zheng)統籌(chou)力度,加大(da)對重大(da)決策(ce)、重點(dian)支出、民生項目kang)謀bao)障(zhang)力度,推動重大(da)政(zheng)策(ce)措施的貫徹(che)落實。二是落實好民生政(zheng)策(ce),深入推動鄉(xiang)村振興戰略,高標準做好東西部扶貧協作和(he)對口支援(yuan)工作,完善(shan)住房(fang)保(bao)障(zhang)體系(xi)建設,規範救災資金和(he)物資的管理使用,保(bao)障(zhang)基礎教育等(deng)民生政(zheng)策(ce)落實到位。三是做好政(zheng)策(ce)餃接和(he)整合協調(diao),及時出台配套措施、細(xi)化目標任務、明確分zhi)?鶉危 xing)成(cheng)政(zheng)策(ce)合力。

  對本審(shen)計工作報告反映的具體審(shen)計情況,省審(shen)計廳已依法征求了被(bei)審(shen)計單位意見,出具審(shen)計報告,下達審(shen)計決定(ding);報告反映的問題正在得到整改(gai)和(he)tu)勒 隕嫦友現匚wei)法違(wei)紀線索,已按有(you)關規定(ding)移ping)幌xiang)關部門進一步(bu)查處;對違(wei)反財經(jing)法規的問題,已作出處理處罰意見;對制(zhi)度不(bu)完善(shan)、管理不(bu)規範dou)奈侍猓 呀ㄒ橛you)關部門單位建章立制(zhi),切實dao)憂磕誆抗芾懟O亂徊bu),省審(shen)計廳將(jiang)按照(zhao)省委省政(zheng)府的要求督(du)促(chun)有(you)關地區(qu)和(he)部門單位認真(zhen)整改(gai),全面(mian)整改(gai)情況將(jiang)按規定(ding)向省人大(da)常委會專題報告。


  主(zhu)任、各位副主(zhu)任、秘書長(chang),各位委員bao)/p>

  廣東審(shen)計機(ji)關將(jiang)在省委、省政(zheng)府和(he)審(shen)計署的堅強領導(dao)下,以習近平(ping)新(xin)lv)貝泄厴 緇嶂zhu)義思(si)想為指導(dao),全面(mian)貫徹(che)黨的十九(jiu)大(da)精神,自覺接受省人大(da)的指導(dao)和(he)監(jian)督(du),依法履行(xing)審(shen)計監(jian)督(du)職(zhi)責,不(bu)忘(wang)初心,牢記使命,盡責擔當bao)  愣 迪幀八母鱟zou)在全國前(qian)列”bo) 焙謾傲liang)個重要窗口”的目標做出應有(you)的貢bi)住/p>

  報告完畢(bi)。請予審(shen)議。


  附件︰省級(ji)部門2018年(nian)度預(yu)算執(zhi)行(xing)情況審(shen)計調(diao)查結果.pdf

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